Berichts- und Buchhaltungsdaten aus den VATify-Berichten abrufen

Überblick über die Umsatzsteuerverarbeitung in VATify

VATify erstellt indirekte Steuererklärungen für Amazon-, Stripe- und Zalando-Händler. Als primäre Datenquelle dienen die Umsatzsteuer-Transaktionsberichte dieser Marktplätze.

Das Ergebnis unserer Verarbeitung ist eine Excel-Datei mit allen relevanten Informationen in übersichtlichen Registerkarten. Diese Datei enthält detaillierte Informationen zu Verkäufen, Retouren und grenzüberschreitenden Warentransfers über die jeweiligen Lager.

Dieser Artikel erläutert, wie Marosa Transaktionsberichte für die Umsatzsteuerkonformität verarbeitet. Er bietet Transparenz und Sicherheit hinsichtlich:

• der verwendeten Quelldaten
• der angewandten Klassifizierungslogik
• der implementierten Validierungen und Ausnahmekontrollen
• des aktuellen Umfangs des Prozesses

Unser Ansatz gewährleistet eine strukturierte, transparente und EU-weit einheitliche Umsatzsteuerberichterstattung.

Amazon-Datenabruf

• Der monatliche Amazon-Umsatzsteuerbericht ist ab dem 3. des Folgemonats verfügbar.
• Er wird automatisch über die API dank der sicheren Integration von VATify heruntergeladen.
• Alle 95 Spalten des ursprünglichen Amazon-Umsatzsteuerberichts werden in VATify importiert, um vollständige Nachverfolgbarkeit und Transparenz bei Audits zu gewährleisten. 

Vor dem Import erfolgt keine manuelle Filterung oder Vorverarbeitung.

Zalando-Datenabruf

• Zalando-Berichte sind monatlich in der ersten Woche des Monats verfügbar.
• Sie werden automatisch per API mit den von den jeweiligen Händlern erteilten Berechtigungen heruntergeladen.
• Alle drei Datenquellen sind in VATIFY integriert, einschließlich der empfangenen Rohdaten und der durchgeführten Transformationen.

Funktionsweise von VATify: Generierte Ergebnisse

Basierend auf dem Mehrwertsteuer-Transaktionsbericht von Amazon und Zalando hat Marosa eine automatisierte Logik entwickelt, die in VATify folgende Berechnungen durchführt:

• OSS-Meldungen 
• Lokale Mehrwertsteuer-Meldungen
• Europäische Verkaufs- und Einkaufslisten (auch bekannt als ESL- und ESPL-Meldungen oder zusammenfassende Meldungen)
• SAF-T- und Kontrollmeldungen, sofern erforderlich, z. B. für Polen und die Tschechische Republik.

Dies gewährleistet eine einheitliche Behandlung über verschiedene Jurisdiktionen und Meldesysteme hinweg.

Alle Amazon- und Zalando-Spalten werden in VATify importiert. Zusätzlich generiert VATify drei ergänzende Spalten, die die Daten klassifizieren und steuern:

1. AKZEPTIERT

• JA → Transaktion in die Berechnungen einbezogen. 
• NEIN → Transaktion bis zur Klärung oder Korrektur ausgeschlossen.

2. VALIDIERUNGEN

Diese Spalte zeigt systemgenerierte Meldungen, die durch bestimmte Szenarien ausgelöst werden. Beispiele für aktuell durchgeführte Validierungen:

• „Amazon hat OSS-Transaktionen gemeldet. Laut unserer Datenbank ist das Unternehmen nicht bei OSS registriert. Bitte bestätigen Sie Ihren Registrierungsstatus und teilen Sie uns das Registrierungsdatum mit.“
• „Das Unternehmen hat Transaktionen in einem Land durchgeführt, in dem es nicht umsatzsteuerlich registriert ist.“
• „Einige der im Bericht enthaltenen ASIN-Nummern sind in Ihren Kundendaten nicht verfügbar. Daher konnten wir nicht alle Ihre Lagerbewegungen (innergemeinschaftliche Transaktionen, die bei Amazon als INBOUND oder FC_TRANSFER klassifiziert sind) berechnen. Laden Sie die fehlenden ASIN-Nummern herunter, indem Sie auf „Datei mit fehlenden ASINs herunterladen“ klicken. Laden Sie die vollständige ASIN-Datei in Ihren Bereich „Mein Unternehmen“ hoch und klicken Sie auf „Amazon-Rechnungen erneut verarbeiten“, um das Ergebnis neu zu berechnen. Sie können auch fortfahren, ohne Ihre Lagerbewegungen zu melden. Beachten Sie jedoch, dass in diesem Fall Strafen anfallen können.“
• „Ausgeschlossene Position: Bewegungen des slowakischen Reparaturzentrums.“ 

Diese Validierungen gewährleisten Transparenz und ermöglichen bei Bedarf klare Korrekturmaßnahmen.

3. STEUERCODES 

Marosa hat ein harmonisiertes Steuercodesystem entwickelt, um die Mehrwertsteuerklassifizierung über verschiedene Jurisdiktionen hinweg zu standardisieren. Diese Spalte:

• wandelt Amazon-Steuerkennzeichen in vereinfachte Mehrwertsteuercodes um
• ermöglicht die automatische Zuordnung zu den Feldern der Mehrwertsteuererklärung
• unterstützt die Meldung über OSS, ESL, ESPL und SAF-T

Die ersten beiden Ziffern entsprechen immer dem Ländercode der steuerpflichtigen Jurisdiktion, gefolgt von der Transaktionsart und schließlich dem angewendeten Mehrwertsteuersatz oder der Mehrwertsteuerbefreiung. Dies gewährleistet die sofortige Identifizierung der Jurisdiktion und der Mehrwertsteuerbehandlung.

Beispiel: ES_EXG_Z

Bedeutung:

ES = Spanien

EXG = Warenexport

Z = Nullsatz 

Eine detaillierte Erläuterung dieser Codes finden Sie in einem separaten Artikel.

Zusätzliche Daten in bestimmten Fällen erforderlich 

Intrastat-Meldungen

Der Amazon- oder Zalando-Umsatzsteuerbericht enthält keine Warencodes. Werden die Intrastat-Schwellenwerte in einem Land überschritten:

• Zusätzliche Informationen müssen vom Kunden angefordert werden.
• Die Intrastat-Meldung kann nicht allein auf Basis des Amazon-Berichts in VATify vollständig abgeschlossen werden. 

Die Intrastat-Meldung fällt daher nicht in den Geltungsbereich der automatisierten Amazon-Umsatzsteuerlogik.

Amazon-Umsatzsteuerberechnungsservice (VCS)

Wenn Verkäufer wünschen, dass Amazon in ihrem Namen Rechnungen ausstellt, muss der Amazon-Umsatzsteuerberechnungsservice (VCS) aktiviert sein.

Wenn VCS nicht aktiviert ist, verbleibt die Verantwortung für die Rechnungsstellung beim Verkäufer, und VATify kann den Amazon-Bericht für die Umsatzsteuererklärung nicht generieren.

Bei weiteren Fragen zu spezifischen Transaktionsszenarien oder zur Behandlung in bestimmten Ländern wenden Sie sich bitte an das Marosa-Umsatzsteuerteam.

eBay, Shopify und andere Quellen

VATIFY ermöglicht es Benutzern, Daten von Drittanbietern direkt in VATIFY zu importieren. Die gleiche Originaldatei, die Sie von Ihrem Marktplatz heruntergeladen haben, kann per Drag & Drop in VATify importiert werden, ohne dass unsere Software die Transformation auf unserem System durchführt.

Für die wichtigsten Drittanbietersysteme, die von VATify-Nutzern verwendet werden, steht eine spezielle Zuordnung zur Verfügung. Wenden Sie sich an unseren Support, falls Sie Hilfe beim Auffinden Ihrer Zuordnungsdatei benötigen.

Zusätzliche Informationen: Struktur des Amazon-Umsatzsteuerberichts

Wichtige Felder zur Umsatzsteuerermittlung

• TRANSACTION_TYPE: FC_TRANSFER oder Inbound stehen für grenzüberschreitende Fulfillment-Center-Transfers. Zur Ermittlung des Versand- und Ankunftslandes der Waren für die Umsatzsteuererklärung verwenden wir die Spalten DEPART_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY.
• SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY: Diese Spalten dienen zur Ermittlung der folgenden Transaktionsarten: 
  • Inländische Transaktionen
  • Innergemeinschaftliche Lieferungen
  • Innergemeinschaftliche Fernabsatzgeschäfte
  • Exporte
• EXPORT_OUTSIDE_EU: Gibt an, ob die Transaktion als Export gilt. Unterstützt die Anwendung des Nullsteuersatzes und die korrekte Umsatzsteuererklärung.
• TAX_CALCULATION_DATE: Datum der Umsatzsteuerberechnung. Bestimmt den Umsatzsteuer-Meldezeitraum.
• TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_EXCL: Entspricht der Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer.
• PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT: Angewandter Umsatzsteuersatz.
• TOTAL_ACTIVITY_VALUE_VAT_AMT: Belastete MwSt.
• TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL: Gesamtbetrag der Transaktion inklusive MwSt.
• TRANSACTION_CURRENCY_CODE: Währung der Transaktion. Weicht die Ausstellungswährung von der Währung des Meldelandes ab, verwenden wir die Spalte „MwSt.-Wechselkurs“, um die Beträge für die MwSt.-Meldung in die Meldewährung umzurechnen.
• BUYER_VAT_NUMBER and BUYER_NAME: Schlüsselfelder für die ESL-Vorbereitung. Dienen der Identifizierung innergemeinschaftlicher B2B-Lieferungen.
• TAXABLE_JURISDICTION: Land, in dem die MwSt. fällig wird. Gewährleistet die korrekte Zuordnung zur lokalen MwSt.- oder OSS-Meldung.
• VAT_INV_NUMBER: Rechnungsnummer.
• TAX_REPORTING_SCHEME: Gibt an, ob die Transaktion unter OSS, lokale MwSt.-Registrierung oder andere Meldeverfahren fällt. Dieses Feld gewährleistet die korrekte Zuordnung zur entsprechenden Meldung.
• TAX_COLLECTION_RESPONSIBILITY: Gibt an, ob die Mehrwertsteuer von Amazon (z. B. bei fiktiven Lieferanten) oder vom Verkäufer erhoben wird. Ist Amazon verantwortlich, wird die Transaktion von der Umsatzsteuer des Verkäufers ausgenommen, um eine Doppelmeldung zu vermeiden.

Wie berechnet VATify den steuerpflichtigen Betrag für FC_Transfers und Wareneingänge?

FC_Transfers bzw. Wareneingänge beschreiben den Warentransport zwischen Amazon-Logistikzentren in verschiedenen EU-Ländern. Das rechtliche Eigentum an den Waren verbleibt beim Verkäufer; es findet kein Eigentumswechsel statt.

Diese Warenbewegungen gelten jedoch als innergemeinschaftliche Transaktionen und müssen umsatzsteuerlich erfasst werden. Umsatzsteuerlich gesehen generieren sie:

• Eine innergemeinschaftliche Lieferung im Versandland
• Einen entsprechenden innergemeinschaftlichen Erwerb im Ankunftsland der Waren

Amazon stellt im Umsatzsteuerbericht keine Bestandsbewertung bereit. Daher verwendet VATify die folgenden Kennzahlen zur Berechnung des steuerpflichtigen Betrags für FC_Transfers und Wareneingänge:

• ASIN
• Menge (QTY)
• Eine vom Kunden bereitgestellte und in VATify hochgeladene Kostenliste pro ASIN (in EUR).

Die ASIN-Kostenliste ist obligatorisch. Fehlen Kostendaten, wird eine Systemvalidierung ausgelöst, und die Transaktion kann nicht vollständig berechnet werden. Weitere Informationen zum Hochladen der ASIN-Vorlage in VATify finden Sie hier.